Закупка ОС. Как оформить


Назад к оглавлению энциклопедии

Основные средства (Каталог)

Основные средства – это материально-вещественные ценности (средства труда), которые многократно участвуют в производственном процессе, не изменяют своей натурально-вещественной формы и переносят свою стоимость на готовую продукцию и производимые с их помощью услуги по частям по мере износа.

С точки зрения учета и оценки основные средства представляют собой часть имущества, которая используется в качестве средств труда, при производстве продукции, выполнении работ и оказания услуг или для управления организаций в течение периода, который превышает 12 месяцев.

Каталог Основных средств находится в разделе Имущество (Рис.1).

Рис.1 Раздел Имущество -> Каталог основных средств

Рис.1 Раздел Имущество -> Каталог основных средств

Для каждого ОС в программе создается номенклатурная карта, где указывается: Наименование, классификация, срок эксплуатации в месяцах (для расчета амортизации) и при необходимости ставится отметка о пообъектном учете. (Рис.2).

В ней хранится вся информация об Основном средстве (Рис.3).

Рис.3 Информация об ОС

Рис.3 Информация об ОС

Оформление поступления Основных средств

Для оформления поступления ОС открываем раздел Имущество -> Оприходование ОС (Рис.4).

Рис.4 Раздел Имущество -> Оприходование ОС

Рис.4 Раздел Имущество -> Оприходование ОС

В открывшемся окне создаем новый приходный документ нажав кнопку «Создать» слева на верхней панели инструментов (Рис.5).

Рис.5 Создаем новый приходный документ

Рис.5 Создаем новый приходный документ

Заполняем открывшуюся форму приходного документа. Проверяем правильно ли выбрана организация.

Выбираем вид операции «Покупка»(Рис.3),

Рис.6 Выбираем вид операции "Покупка"

Рис.6 Выбираем вид операции «Покупка»

указываем место хранения ОС, если его еще нет в справочнике создаем (Рис.7).

Рис.7 Указываем или создаем место хранения ОС

Рис.7 Указываем или создаем место хранения ОС

Выбираем из справочника контрагентов нужного нам поставщика (Рис.8).

Рис.8 Выбираем нужного нам поставщика

Рис.8 Выбираем нужного нам поставщика

Если этого поставщика еще нет в списке, создаем для него новую карточку в Картотеке контрагентов (Рис.9).

Рис.6 Создаем для поставщика новую карточку в Картотеке контрагентов

Рис.9 Создаем для поставщика новую карточку в Картотеке контрагентов

В разделе Необоротные активы добавляем ОС (Рис.10).

Рис.10 Добавляем ОС

Рис.10 Добавляем ОС

Кнопка «Показать все» — открывает справочник Основных средств (Рис.11).

Рис.11 Справочник Основных средств

Рис.11 Справочник Основных средств

Если это новое ОС тогда создаем его в справочнике (Рис.12). Заполняем Наименование ОС.

Рис.12 Создаем новое ОС в справочнике

Рис.12 Создаем новое ОС в справочнике

Указываем класс ОС. Классификация создается в соответствии индивидуальным потребностям клиники (Рис. 13).

Рис.13 Указываем класс ОС

Рис.13 Указываем класс ОС

Указываем срок эксплуатации ОС в месяцах (Рис.14). Исходя из этой цифры будет рассчитываться начисление амортизации.

Рис.14 Указываем срок эксплуатации ОС в месяцах

Рис.14 Указываем срок эксплуатации ОС в месяцах

Для того чтобы по данному ОС велся пообъектный учет ставим галочку в соответствующем окошке (Рис.15).

Рис.15 Ставим галочку о пообъектном учете

Рис.15 Ставим галочку о пообъектном учете

Сохраняем карточку ОС нажатием на кнопку «Записать и закрыть». ОС появляется в каталоге. Выбираем его для добавления в приходный документ (Рис.16)

Рис.16 Выбираем ОС добавления в приходный документ

Рис.16 Выбираем ОС добавления в приходный документ

Заполняем Вкладку Нематериальные активы.

Для Основных средств у которых указан признак «Пообъектный учет» колонка «Количество» недоступна к заполнению. Так как каждый такой объект учитывается в программе как единственный (Рис.17).

Рис.17 ОС у которых указан признак "Пообъектный учет"

Рис.17 ОС у которых указан признак «Пообъектный учет»

Указываем Сумму за которую приобретено ОС (Рис.18). После проведения данного приходного документа перед поставщиком будет сформирован долг на эту сумму.

Рис.15 Сумма за которую приобретено ОС

Рис.18 Сумма за которую приобретено ОС

Есть возможность указать входящий номер приходного документа на покупку ОС и комментарий  (Рис.19).

Рис.19 Указываем входящий номер приходного документа на покупку ОС и комментарий

Рис.19 Указываем входящий номер приходного документа на покупку ОС и комментарий

Пообъектный учет

Аналитический учет ОС представляет собой пообъектный учет основных средств и ведется на инвентарных карточках.

Инвентарная карточка открывается на каждый инвентарный объект или на группу однотипных объектов.

В том случае когда объект ОС учитывается как уникальное ОС с отдельным инвентарным номером в его инвентарной карте выставляется отметка Пообъектный учет (Рис. 20).

Рис.20 Отметка Пообъектный учет

Рис.20 Отметка Пообъектный учет

При Оформлении документов с участием ОС, например Покупки ОС, для ОС с признаком пообъектного учета колонка Количество не активна, так как каждое такое ОС уникально. Для объектов из группы однотипных объектов есть возможность указать количество.  (Рис.21).

Рис.21 Указываем количество для группы однотипных объектов

Рис.21 Указываем количество для группы однотипных объектов

Версия для печати


Top